2023 변경되는 개인형 퇴직연금 IRP
연말정산을 위해 연금가입을 고민하고 있다면, 개인형 퇴직연금IRP과 연금저축의 차이점을 찾아보고 나에게 무엇이 더 적합한지 알아봅시다. 개인형 IRP 근로자가 이직퇴직 시 수령한 퇴직급여퇴직금를 적립축적하여 노후소득재원으로 활용할 수 있도록 한 제도로 금로자가 자비로 추가납입이 가능하며, 자비로 납입한 금액은 연말정산 시 세액공제가 가능합니다. 소득세법에 의해 개인이 자율적으로 가입하는 제도로, 연말정산 시 세액공제가 가능합니다. 은행은 연금저축신탁, 증권사는 연금저축펀드, 보험사는 연금저축보험을 취급합니다.
연말정산 세액공제 혜택을 최대한 받기 위해서는 연금예금 가입만으로는 부족하고 IRP에 추가로 가입해야 합니다. 연금저축의 세액공제는 300만 원 혹은 400만 원으로 한도 제한이 있어 세법에 따라 최대한도700만 원까지 공제받기 위해서는 IRP에 추가로 가입해야 합니다. 해마다 400만 원300만 원 한도에서 해마다 납입액의 16.513.2까지 세액공제 종합소득 1억 원근로소득만 있는 경우 총 급여액 1.2억 원 초과 시 종합소득 4천만 원근로소득만 있는 경우 총 급여액 5,500만 원 초과 시
만 50세 이상의 경우 한시적2022년으로 세액공제 한도가 기존보다.
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절세세액 공제 효과???
개인형 퇴직연금 IRP 계좌는 말 그대로 개인이 퇴직연금을 관리, 운영하기 위해 만드는 계좌입니다. 회사의 퇴직금, 국민연금과 별개로 퇴직금을 준비하기 위해 만든다고 생각하시면 됩니다. 하지만, 그냥 퇴직연금 계좌를 만들어서 관리하라고 하면 아무도 하지 않겠죠? 일반 적금이나, 펀드, 투자와 다른 혜택이 있어야 할 것입니다. 일반적인 것이 절세효과세액공제 입니다.
결론부터 말씀드리자면, IRP를 운영할 경우, 연말정산시에 IRP 납입금 중 700만 원 한도 내에서 최대 16.5%의 세액 공제를 받을 수 있습니다.
단, 모든 경우 16.5의 세액 공제는 아닙니다. 조금 더 낱낱이 알아보겠습니다.
분리과세 선택권이 주어진다.
또한 가입자에게 선택권이 주어지는데 올해 받는 연금수입이 1200만원을 초과하면 15 분리과세 여부를 선택할 있습니다. 이 경우 자기가 직자 외 소득으로 종합소득세가 높을 경우 분리과세를 선택함으로써 절세혜택을 볼 수 있는 것입니다.
어떤 것이 이득인지는 종합소득세율표를 확인하고 본인의 상황을 대입하여ㅣ 계산해봐야 하지만 보편적인 상황에서는 종합소득세가 4600만 원을 초과할 경우에는 15% 분리과세를 고르는 것이 이득입니다.
3 중도인출 사유
무주택자가 본인 명의의 주택을 구매하는 경우 무주택인 근로자가 전세자금이 필요할 경우 하나의 사업에 근로하는 동안 1호로 한정 근로자, 근로자의 배우자 및 부양가족 배우자의 부양가족 포함이 질환 혹은 부상으로 인해 6개월 이상 요양이 필요한 경우이며, 단서로는 근로자가 본인 해마다 임금 총액의 1251,000를 초과하여 부담하는 경우 가능합니다. 근로자가 중간 정산을 신청한 날로부터 역으로 5년 이내 법적으로 파산선고를 받은 경우 혹은 개인회생절차를 개시한 경우이며, 파산이나 개인회생의 면책을 받은 경우는 해당하지 않습니다.
ii 해지 시에 영업점 방문이 필수인가?
은행사나 증권사별로 IRP 해지시 영업점 방문이 필요할 수도 필요하지 않을 수도 있습니다. 만약 희망하는 금융사가 은행인데, IRP 해지시에 영업점 방문이 필수라면, 따로 방문 시간을 만들어야 하는 번거로움이 있을 것입니다. 기술이 발전하면서 비대면으로 통장 개설뿐만 아니라 해지도 가능하지만, 퇴직금 같이 큰돈의 경우 영업점 방문을 필수로 하는 경우가 많을 것입니다. 때문이 가까운 영업점이 있는 금융사의 IRP 통장 설립하는 것도 중요한 걱정 포인트가 될 것입니다.
개인형 퇴직연금제도 개인형 IRP는 누구나 만들 수 있는 계좌이며, 개인적으로 가입하거나 혹은 퇴직 이직 시 퇴직금 수령 용도로 활용하는 퇴직연금제도입니다. 개인형 IRP 근로자의 경우 해마다 1,800만 원 한도로 부담금을 납입할 수 있으며 700만 원 한도로 연말정산 세액공제 혜택까지 있어 지금도 노후준비를 위해 가입자가 증가하는 추세인 상품입니다.
농협은행 개인형 IRP 계좌로 퇴직금을 일시 수령하실 경우, IRP 수수료는 가입 형태, 계약기간, 적립금액에 따라 다르게 정해집니다.
퇴직연금 IRP 수수료를 확인하는 방법은 은행연합회 소비자포털 사이트에서 할 수 있습니다.
세액공제받은 금액의 인출해지 시 적용 세율
IRP연금예금 가입 시 세액공제받은 금액을 중도인출혹은 해지할 경우에는 원칙에 따라 납입한 적립금 전체와 운용수익에 대하여 등등 소득세16.5가 부과되지만 소득세법에서 정하는 부득정 인출에 해당하는 경우에는 인출혹은 해지 금액에 대하여 저율의 연금소득세3.35.5가 적용됩니다.
자주 묻는 질문
절세세액 공제 효과???
개인형 퇴직연금 IRP 계좌는 말 그대로 개인이 퇴직연금을 관리, 운영하기 위해 만드는 계좌입니다. 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
분리과세 선택권이
또한 가입자에게 선택권이 주어지는데 올해 받는 연금수입이 1200만원을 초과하면 15 분리과세 여부를 선택할 있습니다. 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
3 중도인출 사유
무주택자가 본인 명의의 주택을 구매하는 경우 무주택인 근로자가 전세자금이 필요할 경우 하나의 사업에 근로하는 동안 1호로 한정 근로자, 근로자의 배우자 및 부양가족 배우자의 부양가족 포함이 질환 혹은 부상으로 인해 6개월 이상 요양이 필요한 경우이며, 단서로는 근로자가 본인 해마다 임금 총액의 1251,000를 초과하여 부담하는 경우 가능합니다. 자세한 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.